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奎屯市重点建设项目跟踪审计管理暂行办法
发布日期:2015-04-28    来源:
 

第1章概述

        第一条  为了进一步规范政府重点投资项目的跟踪审计行为,提高投资效率,确保审计质量,这些临时措施是根据《审计法》,国家审计署《政府投资项目审计管理办法》等相关规定制定的,《奎屯市加强政府性投资项目中标后追加投资管理办法》。

        第二条  本办法所称重点建设项目,是指同级人民政府批准的关键建设项目,全部或部分使用下列资金投资固定资产,涉及公共利益和民生。

        (1)财政资金安排的基本建设项目(市政预算基金,政府融资基金,优势基金和其他金融基金);

        (2)国有企业投资的基本建设项目;

        (3)财政预算管理中包括的各类专项建设资金和基金投资基础设施项目;

        (iv)国际金融组织的政府贷款和基础设施项目以及外国政府贷款投资。

        第三条实施项目跟踪审核时,应确定施工单位(包括项目法人和授权施工管理单位,下同)为主要审核单位。同时,根据法定程序,勘察,设计,拆迁,评估,建设,监理,采购,供应,咨询等单位直接与建设项目有关(以下简称建设项目相关单位) )获得建设项目资金的真实和合法地位。进行审计或调查。

        第四条  政府的重点投资和建设项目跟踪审计应基于与国家,地方和相关部门的基本建设相关的法律,法规,规则,法规和方法。被审计单位或其上级主管部门制定的制度,章程,决议,有关合同,协议不得违反现行规定,可作为审计依据。鉴于建设项目跟踪效益审计的特点,相关业务规范和经济技术标准,经济和社会效益评价标准(或指标),公平市场价格也可作为审计依据。

第二章审计形式

        第五条  项目跟踪审计一般采用跟踪审计,定期跟踪审计和阶段节点跟踪审计的全过程。具体方法可根据项目实际情况确定。

        全过程跟踪审计是对政府投资项目的筹备阶段,建设实施阶段和完成交付阶段等项目建设全过程进行跟踪检查和监督;

        定期跟进审计是按照预定的数量和时间定期对政府投资项目进行跟踪检查和监督;

        阶段节点跟踪审计将整个建设过程分为几个阶段,并有选择地检查和监督项目建设的关键阶段和节点。

第三章审计程序

        第六条  根据年度政府投资建设项目投资计划,综合审计,突出重点,合理安排,保证质量,结合市人民政府和上级审计机关的有关要求,确定年度跟踪审核项目计划,明确跟踪审核项目采用的审核形式经市人民政府批准后实施。上一年度纳入计划并在全年实施的项目应包括在“更新”项目中,并包含在该年度的跟踪审计项目计划中。

        第七条  根据后续审计项目计划,审计机构确定审计小组,审计小组实施小组负责人责任制。根据工作需要,可以聘请社会中介机构或与审计事项有关的相关专业知识的人员参与审计工作,审计机构负责审计结果。

        第八条  审计组必须严格执行审计程序,制定科学,合理,有效的审计实施计划和可行的跟踪审计方法,明确审计人员的职责和权限。对于实施定期跟踪和审计的项目,应在审计实施计划中明确跟踪审计数量。审计实施计划经审计机构批准后,审计小组负责实施。

        第九条  审计机构应在审计实施前3天跟踪主要审计单位《审计通知书》。

        第十条  在跟踪审计的实施阶段,审计组应按照“跟踪审计,分期报告,及时反馈,及时纠正”的原则,定期向审计机构报告审计状态。审计机构每季度向市人民政府报告审计项目的进展情况。破天。

        对于一般性问题,如果需要审计建议,可以发布后续审计意见清单;对于发现的重大和倾向问题,应签发正式审计文书。

        对于倾向性,普遍性和指导经验的问题,应编写专门的报告或后续审计信息,向市人民政府和有关部门提出建议。

        对于项目程序不完整的工程建设项目,建议有关部门暂停项目资金的分配。

        对于后续审计中发现的主要问题,如果反复建议不予纠正,审计机构将向被审计单位发布后续审计意见,并报市人民政府。

        第十一条  对于跨年度跟踪审计项目,在每年11月底之前,审计小组向审计机构提交年度后续审计工作报告(未向审计实体发布审计报告)。对于本年度完成和接受的后续审计项目,应当按照现行审计操作程序发布审计报告。

第四章审计内容

        第十二条  后续审计的主要内容包括:

        (1)基本建设程序的实施;

        (2)内部控制程度的建立;

        (3)项目预算和投资控制的实施;

        (4)建设项目招标投标的签订和实施;

        (5)建设集资和使用;

        (6)项目征地拆迁;

        (七)项目推进过程中有关部门和单位的表现;

        (8)对国家,自治区,自治州实施优惠政策;

        (9)项目验收和使用及施工管理绩效;

        (10)廉政建设。

        第十三条在征地拆迁跟踪审核过程中,请查看以下链接:

        (1)征地拆迁审批程序;

        (2)征地拆迁补偿安置政策的实施;

        (3)征地拆迁基本数据;

        (4)签订并执行征地拆迁补偿协议;

        (5)土地征收和拆迁资金的使用和成本核算。

        第十四条在项目实施阶段跟踪审计并检查以下程序的合法性和规范性:

        (1)工程和设备材料的招标;

        (2)合同的形成和履行;

        (3)隐蔽作品,大型土方工程等;

        (4)工程变更和现场签证和索赔费用;

        (5)项目资金使用和成本核算。

第五章附则;

        第十五条在审​​计跟踪过程中,审计小组应依法进行审计文明,严格执行审计工作和诚信规则。审核组应主动监督纪检部门和被审计单位。

        第十六条这些措施由魁北克市审计局解释。

        第十七条本办法自发布之日起施行。

 
   
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